연말정산 소득세율 구간 확인 내 세금 조회 방법

연말정산 시즌이 다가오면서 내가 받을 환급금은 얼마나 될지 궁금하셨죠?

 

세금 계산의 핵심은 바로 소득세율 구간을 정확히 아는 것입니다.

 

1. 소득세율 8단계

2026년 연말정산에 적용되는 소득세율은 과세표준 구간에 따라 8단계로 구분됩니다.

 

과세표준이란 총급여에서 각종 공제를 뺀 후 실제 세금을 계산하는 기준 금액을 말합니다.

 

✅ 가장 낮은 구간은 1,400만원 이하로 6% 세율이 적용되며, 최고 구간인 10억원 초과는 45%가 적용됩니다.

 

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1.5억원	35%	1,544만원
1.5억원 초과 ~ 3억원	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

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2. 누진공제 계산법

누진공제액은 구간별 세율을 간편하게 계산하기 위한 공제 금액입니다.

 

산출세액 = (과세표준 × 세율) - 누진공제액 공식으로 한 번에 계산할 수 있습니다.

 

예를 들어 과세표준이 6,000만원이라면 어떻게 계산할까요?

 

6,000만원은 5,000만원 초과 8,800만원 이하 구간이므로 24% 세율과 576만원 누진공제가 적용됩니다.

 

✅ 계산: 6,000만원 × 24% - 576만원 = 864만원

 

이 금액이 바로 산출세액이며, 여기서 각종 세액공제를 빼면 최종 결정세액이 나옵니다.

 

3. 홈택스 조회

 

 

 

 

내 세금을 직접 확인하려면 국세청 홈택스를 활용하면 됩니다.

 

홈택스 바로가기

 

로그인 후 연말정산 미리보기 메뉴에서 예상 세액을 미리 계산할 수 있습니다.

 

11월 중순부터 서비스가 오픈되어 1월~9월까지의 카드 사용액과 지난해 공제 내역을 바탕으로 환급 예상액을 확인할 수 있습니다.

 

4. 간소화 서비스

2026년 1월 15일부터는 연말정산 간소화 서비스가 정식 오픈됩니다.

 

의료비, 보험료, 교육비, 신용카드 사용액 등 총 45종의 공제 자료를 한 번에 조회할 수 있습니다.

 

✅ 공동인증서나 간편인증으로 로그인하면 PDF 파일로 다운로드하여 회사에 제출하면 됩니다.

 

1월 15일 초기 오픈 시 일부 자료가 누락될 수 있으니, 1월 20일 이후 최종 확인하는 것이 좋습니다.

 

5. 과세표준 계산

과세표준은 총급여에서 근로소득공제, 인적공제, 소득공제를 차례로 빼서 구합니다.

 

총급여 7,000만원인 직장인의 경우를 살펴볼까요?

 

✅ 근로소득공제 약 1,400만원을 빼면 근로소득금액은 5,600만원이 됩니다.

 

여기서 다시 인적공제(본인 150만원, 배우자 150만원 등)와 카드 공제, 연금저축 공제 등을 빼면 과세표준이 나옵니다.

 

공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아져 세금이 줄어듭니다.

 

6. 절세 방법

12월 31일까지 추가로 실천할 수 있는 절세 방법들이 있습니다.

 

주택청약종합저축은 무주택 세대주가 연 300만원 한도로 40% 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

✅ IRP 개인형퇴직연금은 연 700만원까지 납입하면 연봉에 따라 13.2~16.5% 세액공제 혜택이 있습니다.

 

신용카드는 총급여의 25%를 넘는 사용액에 대해서만 공제가 되므로, 25% 이후부터는 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 유리합니다.

 

7. 지방소득세 추가

소득세율표에 나온 세액이 전부가 아닙니다.

 

여기에 지방소득세 10%가 추가되어 실제로는 소득세의 1.1배를 부담하게 됩니다.

 

✅ 예를 들어 소득세가 500만원이라면 지방소득세 50만원이 추가되어 총 550만원을 납부합니다.

 

지방소득세는 위택스에서 별도로 조회할 수 있습니다.

 

 

8. 원천징수영수증

회사에서 연말정산을 완료하면 원천징수영수증을 발급받을 수 있습니다.

 

이 영수증에는 총급여, 과세표준, 산출세액, 최종 납부 또는 환급액 등 모든 내역이 상세히 기재되어 있습니다.

 

✅ 홈택스에서 PDF로 다운로드하거나 회사에 요청하여 종이 서류로 받을 수 있습니다.

 

원천징수영수증은 대출 신청이나 각종 증빙에 필요하니 잘 보관하는 것이 좋습니다.

 

9. 신설 공제 항목

2026년 연말정산부터 새롭게 추가된 공제 항목들이 있습니다.

 

결혼 세액공제는 2024~2026년 사이 혼인신고한 부부가 생애 1회 최대 100만원을 공제받을 수 있습니다.

 

✅ 자녀 세액공제도 확대되어 첫째 25만원, 둘째 30만원, 셋째 이상 40만원으로 상향되었습니다.

 

수영장이나 헬스장 같은 체육시설 이용료도 총급여 7,000만원 이하 근로자는 30% 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

10. 누락 항목 체크

간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목들이 있으니 주의가 필요합니다.

 

안경 구입비는 1인당 연 50만원까지 의료비 공제가 가능하지만 자동 조회되지 않습니다.

 

✅ 월세도 임대차계약서와 이체 증빙을 별도로 준비해야 하며, 총급여 8,000만원 이하 무주택자는 최대 17% 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

미취학 아동 학원비, 교복 구입비, 기부금 영수증 등도 해당 기관에서 직접 발급받아 회사에 제출해야 합니다.

 

지금까지 2026년 연말정산 소득세율 구간과 내 세금 조회 방법을 살펴보았습니다.

 

홈택스 미리보기로 예상 환급액을 확인하고, 12월 31일까지 추가 공제 항목을 챙기면 13월의 월급을 더 크게 받을 수 있습니다.